Se você realizou transações financeiras como a troca de real para outra moeda, compra de moeda estrangeira, ou mesmo se sacou algum retorno de investimento, com certeza conhece e já pagou pelo IOF! Por mais que não saiba, exatamente, o que seja essa sigla.

Então, embora possa não entender bem como esse imposto funciona, já se deparou com essa taxinha em algum momento…

E para saber mais sobre o que é o IOF, qual a alíquota aplicada e como calcular o imposto, basta continuar acompanhando os próximos tópicos, que vamos te explicar melhor!

O que é IOF?

Então, como acabamos de mencionar há pouco, o IOF se trata de uma taxa federal aplicada em cima de operações financeiras, como transferências bancárias, vendas e negociações de títulos, câmbio, entre outras…

E são operações dos mais variados tipos, desde transferências bancárias até o saque de retorno sobre investimentos, por exemplo, como o FIDC ou o Tesouro Direto.

O IOF é uma forma de acompanhar o desempenho econômico brasileiro no geral. Se as operações e negociações financeiras estão acontecendo com frequência ou não. E se os valores são altos ou não.

Quando o IOF é cobrado?

E, como o próprio nome sugere, o IOF é aplicado como uma taxa em todas as operações financeiras.

Conforme citado acima, algumas das ocasiões mais comuns são:

• Câmbio de moedas;
• Compras internacionais;
• Negociação de títulos de crédito ou imobiliário;
• Saque do retorno de algum investimento;
• Uso do cheque especial.

Qual a função do IOF?

A principal função do IOF é o controle da economia e a arrecadação federal. De forma que essa tributação consegue ser retornada a população.

É através do índice de frequência do IOF que é possível analisar o panorama financeiro nacional.

E se torna mais prático, também, observar quantas transações e operações vêm sendo feitas ao redor do país e se são altas ou baixas.

Tem diferença entre IOF e juros?

Embora sejam taxas que podem ser confundidas, os juros e o IOF têm diferenças que simplificam a dissociação.

A taxa de juros se trata de um valor que incide sobre o preço do serviço ou produto adquirido e é destinada à iniciativa privada que forneceu o item consumido.

O IOF, em contrapartida, se trata de um valor que incide automaticamente sobre variados tipos de operações financeiras que não só a compra.

Além disso, o que é arrecadado com o IOF é destinado ao Governo Federal e não à iniciativa privada.

O valor do IOF é fixo para diferentes operações?

Não. Na verdade, a taxa do IOF oscila bastante dependendo do tipo de operação.

O mais alto, por exemplo, é o IOF de investimentos, que pode ir de 0% até 96% dos rendimentos.

Outros valores da taxa são (2022):

Como calcular IOF?

Sabendo que a taxa do IOF varia sobre a forma de operação financeira realizada, a fórmula do cálculo do IOF é a mesma, e o que muda é o valor original, montante total, do início.

Ou seja, se você quer saber como calcular o IOF, basta seguir a diretriz:

Digamos que você comprou um produto internacional e pagou o equivalente a R$500 por ele. Então:

Há formas de se isentar do IOF?

Tecnicamente não existem formas de se isentar do IOF. O que existe são operações sobre as quais a taxa do IOF não incide.

Operações como investimento em ações, em Letras de Crédito Imobiliário e do Agronegócio e rendas de fundo fixo, o IOF não incide nem se o saque for feito antes dos 30 dias do início do período de aplicação.

E no caso de financiamentos, como o financiamento de imóveis residenciais ou de automóveis para pessoas com deficiência, a taxação do IOF também não ocorre.

Conclusão

Como você pôde perceber o IOF pode ser uma taxa relativamente pequena, como o 1,1% do câmbio financeiro, como também pode ser uma taxa mais alta, como a porcentagem do retorno sobre investimento ou sobre seguro de bens.

Portanto, de qualquer maneira, ter conhecimento do que é o IOF e como se calcula o IOF, te auxilia muito na hora de montar seu orçamento empresarial e pessoal.

Afinal, toda vez que você realiza suas operações financeiras, o IOF está ali, presente.

E se te interessa continuar lendo conteúdos relacionados ao cotidiano empresarial e educação financeira, fique aqui com a gente no Blog da Simples.

Somos uma factoring que atua no fomento mercantil através da antecipação de recebíveis. Uma forma simples de quem trabalha com vendas a prazo, de realizar investimentos internos, quitar dívidas e manter o capital de giro sem precisar de um empréstimo.