Como contabilizar a antecipação de recebíveis?

Aqui na Simples a gente fala sempre sobre como a antecipação de recebíveis é uma ótima alternativa para você ou para a sua empresa quando está precisando de capital de giro.

Para que isso aconteça de forma segura e sustentável, é preciso contabilizar a antecipação com bastante atenção. Mas e o que isso quer dizer?

Caso você ou a empresa não tenha uma estratégia planejada, a sua saúde financeira pode ficar em risco, e nós não queremos que isso aconteça, não é mesmo?

Continue conosco neste artigo e saiba como contabilizar a antecipação de recebíveis, o que considerar nesse momento e mais detalhes!

O que significa antecipação de recebíveis?

Como empresário ou micro empreendedor, é muito comum realizar as famosas vendas a prazo.

Muitas vezes, a sua empresa pode não estar em um bom momento para aguardar todos os pagamentos que serão realizados nos próximos meses, e para fugir dos empréstimos, você tem a opção de receber à vista todas ou grande parte das suas vendas!

Isso é a antecipação de recebíveis. Assim como o nome sugere, você irá antecipar um valor que só iria receber no futuro.

Qual a diferença entre empréstimo e antecipação?

Antes de entrar nos detalhes da contabilidade, vamos esclarecer uma dúvida bastante comum quando falamos de antecipação: qual a diferença quando comparado ao empréstimo?

Bom, no empréstimo, a empresa solicita um valor que não pertence às suas finanças, literalmente, pegando dinheiro emprestado de uma instituição bancária.

Por esse motivo, o valor solicitado para empréstimo só é liberado após um processo burocrático de análise.

Agora, quando é realizada a antecipação de recebíveis, a empresa irá utilizar a própria receita para conseguir o capital de giro necessário para o momento.

Portanto, o processo de antecipação acaba sendo muito mais Simples, visto que a intenção de pagamento é baseada nos lucros da própria empresa.

O que considerar na hora de contabilizar?

É preciso determinar todos os fatores que possam interferir no financeiro da sua empresa, portanto, confira algumas dicas da Simples para não esquecer pontos fundamentais ao realizar a contabilização da antecipação de recebíveis, confira:

Registre todas as compras e antecipações

Podemos estar lembrando o que parece óbvio, mas acredite, é muito importante registrar tudo que diz respeito à contabilidade da empresa.

A partir dessas anotações e registros, fica muito mais fácil para a empresa entender se é realmente necessário antecipar os recebimentos, realizar um empréstimo ou apenas aguardar o andamento do negócio, caso ele esteja saudável.

Lembre-se: os registros ou anotações devem ser realizados sempre após as vendas e prestações de serviços, detalhando o cliente, valor a ser pago, parcelas (se existir) e demais informações.

Não esqueça da sua aliada: tecnologia

Você não precisa fazer as anotações que citamos acima em um caderninho com lápis ou caneta, a não ser que prefira a forma old-school para gerenciar o seu negócio.

A tecnologia é uma grande aliada da contabilidade, com planilhas e sistemas internos que realizam balanços financeiros. O que antes levava horas para ser preenchido e calculado, agora é realizado em segundos.

Atualmente, existem diversos softwares de gestão empresarial para ajudar as empresas e microempreendedores.

Confira seus lançamentos

Crie o hábito de analisar os registros contábeis sempre que possível. Às vezes, só percebemos um erro quando voltamos ao documento para observá-lo.

Essa prática pode te ajudar a evitar erros e prejuízos financeiros para a empresa!

Analise as opções para antecipação de recebíveis

Depois de entender as necessidades da empresa, caso a antecipação de recebíveis seja uma opção viável, é fundamental mapear a escolha da modalidade para de antecipação.

Algumas das opções são:

Fundos de investimento em Direitos Creditórios (FIDCs)
Factoring

É importante entender qual é o momento ideal para antecipar um recebível, afinal, não queremos que a saúde financeira da empresa sofra alterações indesejadas, certo?

Vamos direto ao ponto: a taxa de antecipação acontece a partir de uma taxa de desconto referente a 30 dias.

Sendo assim, a cobrança segue a proporção dos dias antecipados de cada parcela.

Tenha em mente que a primeira coisa a ser feita é descontar a taxa administrativa do valor total da venda e depois dividir o valor pela quantidade de parcelas que o cliente escolheu para realizar a compra.

Tendo esse cálculo feito, por último, você realiza o desconto da antecipação.

Confira o que pode ser transformado em título negociável:

Cartão de crédito

A venda por cartão de crédito é bastante comum, tendo em vista que muitas vezes o alto valor de uma compra não pode ser pago à vista no momento pelo cliente, que opta pelo parcelamento do valor total.

É um hábito financeiro adotado por grande parte da população, pois acaba sendo mais viável ao cliente realizar o pagamento fracionado uma vez por mês do que o valor completo em uma vez só.

Para contabilizar as compras com cartão de crédito, é preciso lembrar das taxas e impostos de cada parcela, além de juros da antecipação (caso seja solicitado) e os detalhes como nome da operadora de cartão e data de cada ação.

Cheque

Apesar de não ser mais tão comum, a venda por meio de cheque pode ocorrer e você precisa estar atento aos seguintes detalhes:

A empresa irá pagar uma taxa de 3% ao mês, a taxa de custódia e ainda cinquenta reais pelo contrato de crédito.

Portanto, ao contabilizar a antecipação de cheque, não se esqueça dessas informações e de anotar o nome do cliente.

Desconto de duplicatas

Uma informação muito importante:

Mesmo que o título seja transferido para uma instituição, a empresa é responsável pelo pagamento da duplicata caso o cliente devedor não tenha quitado o valor cobrado.

A área de desconto de duplicatas é contabilizada como duplicata a receber, portanto, os encargos financeiros devem estar descritos, considerando que são despesas antecipadas.

Antecipação de boletos

Tão famosos quanto comprar no cartão de crédito, o boleto é uma opção bastante popular para realizar pagamentos.

Assim como as anteriores que mencionamos, a antecipação de boleto acontece com um valor que já é da sua empresa, porém, ainda não está conta.

Portanto, é entendido como uma antecipação de baixo risco para a sua empresa.

Conclusão

A antecipação de recebíveis é um recurso que deve ser utilizado de forma planejada, sendo necessário analisar os registros contábeis antes de tomar a decisão para evitar que a desorganização afete negativamente o bolso da sua empresa.

Caso a antecipação de recebíveis seja útil à saúde financeira do seu negócio, realizar o processo com uma empresa de factoring como a Simples é bastante eficaz, pois é menos burocrático que as outras opções que comentamos acima, além da agilidade de poder receber a antecipação de um dia para o outro.

Ter o controle da vida financeira do seu negócio é essencial, e esperamos que esse conteúdo tenha te ajudado. Se você se interessa por assuntos relacionados à educação financeira, esperamos te ver mais vezes aqui no Blog da Simples.