Balanço Patrimonial: Para que serve e como estruturar?

Ter registro de seus rendimentos bruto e líquido, assim como saber o que é investido e tem dado retorno ou não, pode parecer complexo, mas é fundamental para a manutenção da saúde monetária e tomada de decisão de sua empresa.

O processo de ter a relação de todos os gastos, ganhos e retornos do empreendimento faz parte do balanço patrimonial, e é ele que permite uma análise das operações e da situação financeira durante um período específico.

Para entender melhor o que é balanço patrimonial, para que ele serve e em qual época fazê-lo, acompanhe o texto a seguir, porque vamos te contar tudo e mais um pouco, do que você precisa saber para ficar craque no assunto!

O que é balanço patrimonial?

O balanço patrimonial se trata de um relatório contábil feito dentro de um período, que pode ser estipulado de acordo com o que se pretende analisar.

Você pode fazer um balanço patrimonial, também chamado de balanço financeiro, para avaliar quanto um investimento rendeu após o primeiro semestre de aplicação, ou ainda para avaliar a receita de sua empresa, por exemplo.

Além da receita, o relatório também registra e analisa as despesas, os recebimentos, saldos, pagamentos e débitos do empreendimento para que seja mais fácil incrementar ou reduzir aplicações financeiras a curto, médio e longo prazo.

Para que serve o balanço patrimonial?

O balanço patrimonial permite que a administração da empresa tome decisões em cima dos resultados obtidos, e isso ajuda a manter as aplicações rentáveis e a modificar os investimentos que não têm desempenhado como você gostaria, ou havia planejado.

Além disso, você consegue comparar e acompanhar seu crescimento e evolução financeira, o que já foi investido, qual foi o retorno e quais são as posses de seu negócio, dentro daquela época analisada.

Em relação aos gastos e taxas, o balanço financeiro auxilia na declaração fiscal e tributária, a planejar quais serão os próximos passos para expansão, redução ou manutenção dos negócios.

Assim como também calcular as atuais e futuras necessidades da empresa . Isso, inclusive, é fundamental para que você possa conseguir futuros investidores, caso seja um desejo ou uma necessidade da empresa. Se você procura por investimento, é fácil pensar que vai ser necessário ter em mãos esse tipo de relatório, não é mesmo? 

Em quais momentos o balanço patrimonial deve ser feito?

É recomendado que o balanço patrimonial seja realizado pelo menos uma vez por ano.

Uma vez que o cálculo analisa somente o período selecionado, é importante realizá-lo com frequência, para que seja possível acompanhar com constância a situação financeira da empresa.

O intervalo de um ano entre as análises não é obrigatório, e você também pode fazer o balanço patrimonial trimestralmente, semestralmente, ou sempre que achar ser necessário.

Dentre esses períodos mais curtos, você consegue ter um norte nas pequenas e grandes decisões da empresa, assim como consegue acompanhar os rendimentos e prejuízos para aprimorar os investimentos realizados.

Como fazer balanço patrimonial de uma empresa?

O balanço patrimonial analisa os fatores que são divididos em “ativos” e “passivos” dentro de seu negócio.

Os ativos se tratam de bens que podem se tornar valores e lucro para a empresa, enquanto os passivos são os itens que representam os gastos, dívidas, obrigações financeiras e dívidas.

E, para otimizar a análise, os ativos e passivos também são divididos em duas categorias:

• Ativo circulante: bens que fazem parte dos potenciais valores e lucros da empresa, e que levarão menos de um ano para passar por esse processo. Um exemplo disso são os recebimentos de pagamentos a prazo ou pagamentos adiantados, títulos de crédito negociáveis, caixa e o estoque.
  
• Ativo não-circulante: bens que se tornarão valores e lucros para o negócio em mais de um ano, como imóveis e propriedades intelectuais.
• Passivo circulante: obrigações financeiras, despesas e pagamentos que vencem em um período menor que um ano, como pagamentos a fornecedores, contas e tributações.
  
• Passivo não circulante: obrigações financeiras, despesas e pagamentos que vencem em um período maior que um ano, como empréstimos a longo prazo e dívidas com instituições financeiras.

Abaixo, você vê o exemplo de um balanço patrimonial, que pode te ajudar a visualizar melhor:

O ideal é que exista um equilíbrio entre os fatores, ativos e passivos, e para verificar se isso acontece ou não. Mas antes que você pense “mas como eu faço isso?”, aqui está uma forma simples pra te ajudar:

Colocando em valores numéricos, se uma empresa possui R$300 mil referente aos ativos e R$70 referentes aos passivos, o patrimônio líquido é de R$230 mil. Bem simples, não?

Tipos de balanço patrimonial

O tipo convencional de balanço patrimonial envolve os ativos, passivos e o patrimônio da empresa, como a gente vem falando até aqui.

É possível, porém, realizar o balanço patrimonial separadamente de cada um desses fatores, vamos dar uma olhada?

• Ativo: relatório contábil dos valores ativos da empresa, tanto os circulantes quanto os não-circulantes. 
• Passivo: a contabilização dos bens e valores referentes às obrigações financeiras, dívidas e pagamentos da empresa. Circulantes e não circulantes. 
• Patrimônio líquido: registra a diferença entre os ativos e passivos da empresa. É tudo o que a empresa tem como capital próprio, o que inclui seus recursos, capital social, valores de investimentos, reservas financeiras, lucro, etc.

Vantagens do balanço patrimonial

Ter o relatório dos itens financeiros através do balanço patrimonial auxilia na administração da empresa, na tomada de decisão, análise e interpretação dos retornos para que se possa determinar onde cortar despesas ou aumentar investimentos.

O balanço patrimonial pode impedir que sua empresa feche as portas, porque te dá um panorama do que não tem dado o retorno esperado e o que tem funcionado. 

Dessa forma você sabe exatamente o que fazer, onde economizar, reduzir despesas e onde injetar mais capital.

Desvantagens

O balanço patrimonial não é a única forma de examinar o patrimônio e rendimento do empreendimento. 

Ele é um panorama geral que dá acesso aos valores que podem ser incrementados ou reduzidos pela administração financeira.

É necessário que seja realizado com frequência, além do balanço, o cálculo do ROI (retorno sobre investimentos), cálculo do fluxo de caixa, capital de giro e tenha um plano de controle financeiro.

Conclusão

E aí? Conseguiu entender melhor o motivo de o balanço patrimonial ser tão crucial para o seu negócio? Acompanhar o desempenho de sua empresa – ainda que ele não seja a única forma – pode ser o divisor de águas entre alavancar seu potencial ou perder o controle das suas operações.

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