Com certeza, ao começar seu negócio, você já monta seus planos contando que seu empreendimento será lucrativo e, claro, vai trabalhar bastante para isso, certo?

Também é possível que você tenha em mente que nos primeiros meses de empresa seu faturamento ainda precisa atingir o ponto de equilíbrio, o que só é possível com uma série de práticas, como os famosos controles financeiros. 

Só então, você será capaz de calcular a margem de lucro de seus investimentos.

Entender bem o que é margem de lucro, como calcular e qual é sua porcentagem ideal, pode parecer um pouco abstrato no começo, Mas é justamente para isso que fizemos esse artigo: para que você entenda, de forma simples, o conceito e o cálculo de margem de lucro. 

Vamos lá? 

O que é margem de lucro?

Antes de tudo, vale definir o que é a margem de lucro: ela é a porcentagem que resulta da subtração entre a receita total e o que sobra após a quitação de todos os custos, fixos e variáveis, para manter a empresa rodando e, claro, um fluxo de caixa saudável.

É a partir da margem de lucro que você consegue realizar expansões em sua empresa; investimentos internos, aumento de salários, mais contratações e até mesmo compra de novos produtos para expandir seu negócio.

Além disso, ela te ajuda a traçar estratégias a médio e longo prazo para sua empresa e determinar itens como o preço de seus produtos.

É a margem de lucro que mostra quais são seus ganhos financeiros com as vendas e prestações de serviços.

Em resumo, quando você produz seus produtos, existem custos envolvidos nessa cadeia, que precisam ser registrados. Assim você sabe exatamente quanto custa colocar aquele item na prateleira, certo? Quando você o vende, uma margem é colocada sobre este produto. Assim, quando ele for vendido, todas as despesas são pagas, e você ainda obterá lucro. Simples, não? 

Margem líquida e margem bruta: como funciona?

A margem bruta não tem muito segredo, mas é importante para medir a viabilidade de determinado produto, ou mesmo a rentabilidade do seu negócio. Imagine que você vende um item por R$50, mas gasta R$30 para produzi-lo. Logo, você está ganhando apenas R$20, concorda? Essa é a margem bruta.

Enquanto a margem líquida, por outro lado, inclui em seus cálculos gastos como pagamento de contas, aluguel, salário dos funcionários e contribuições taxativas: os temidos impostos.

Justamente por se tratar de gastos com a manufatura dos produtos, a margem bruta pode oscilar mais. Em períodos de mais vendas, você vai gastar mais com material e instrumentos, mas vai ganhar mais, também.

Os gastos que fazem parte da margem líquida são mais fixos, afinal aluguel, salários, impostos, etc, são valores constantes.

Quais as diferenças entre margem de lucro e margem de contribuição?

Quando você obtém a receita de suas vendas e prestações de serviços, precisa arcar com os valores variáveis, diretamente ligados à sua produção e instrumentos usados para realizar seu trabalho.

É só depois de ter arcado com os gastos variáveis, que você calcula e arca com os gastos fixos e, também, analisa qual foi a margem de lucro.

A margem de contribuição é o que cobre essa etapa: os gastos fixos e a margem de lucro.

Então a margem de lucro está inserida no valor da margem de contribuição.

Como calcular margem de lucro?

O cálculo da margem de lucro é feito em porcentagem. E acontece através da divisão entre a margem de lucro pela receita total, onde o resultado é multiplicado por 100.

Portanto, se o faturamento total mensal foi, por exemplo, de R$35 mil, e a receita para manter o funcionamento da empresa em um mês foi de R$15 mil reais, e o lucro foi de R$20 mil.

Então, é necessário dividir 20 por 15, e multiplicar o resultado por 100:

Qual a margem de lucro ideal?

A margem de lucro ideal tem que contemplar seus gastos e investimentos internos.

Além disso, é interessante ter programado objetivos futuros, ter um bom planejamento financeiro e entender em que pé está o balanço patrimonial de sua empresa.

Assim, você consegue determinar os preços de seus produtos e serviços de uma forma que seus gastos sejam quitados e seu crescimento seja garantido.

Então, a margem de lucro ideal está totalmente ligada a seus objetivos, saúde financeira, gastos atuais e resultado de vendas, mas também estudar bastante os seus concorrentes. O que eles estão fazendo, e que preços são aplicados no mercado. 

Se produtos muito parecidos com o seus, são disponibilizados no mercado com a mesma qualidade e processos de produção parecidos, e uma margem de lucro de 30%, por exemplo, aplicar margens parecidas pode ser importante para a competitividade.

É interessante, inclusive, acompanhar e comparar mensalmente como está a margem de lucro e traçar planos a partir daí.

Por exemplo, se seus serviços ou produtos são contratados mais vezes em alguma época específica do ano, vale diminuir os preços em períodos de baixo rendimento e contar com uma margem de lucro menor, mas, ainda assim, sustentável.

Há uma margem de lucro permitida por lei?

Não existe em nossa legislação uma forma de prevenir que os preços sejam abusivos e fora da realidade do consumidor.

No Brasil, porém, órgãos de regulação e de auxílio ao consumidor atuam de forma que a margem de lucro não seja injusta com os clientes.

Você já deve ter ouvido falar do Procon ou até da plataforma do “reclame aqui”? São duas maneiras de garantir a qualidade do produto e um preço justo pelo serviço contratado.

Conclusão

E então? Agora que ficou mais fácil a definição, o cálculo e análise de margem de lucro, você já consegue montar seu planejamento, definir seus orçamentos e tomar decisões com mais segurança.

Entender conceitos cruciais do dia a dia empresarial é muito importante para manter a saúde financeira de sua empresa, não é? Por isso, esperamos ter conseguido te ajudar um pouco mais, e para acompanhar mais conteúdos sobre negócios e educação financeira, esperamos te ver por aqui mais vezes, no Blog da Simples.

E se você trabalha com vendas a prazo, já pensou em fazer a antecipação de recebíveis? Você não precisa esperar que esse dinheiro chegue lá na frente. A Simples te ajuda a recebê-lo à vista. Assim sua empresa pode cuidar de quitar dívidas, equilibrar o fluxo de caixa e até fazer alguns investimentos.